La moratoria del Decreto Cura Italia
Le misure di sostegno finanziario alle imprese: cosa prevede l’art. 56 del Decreto Cura Italia?
Mentre oggi le aziende devono confrontarsi con l’incognita dei finanziamenti previsti dal decreto Liquidità, già nel Decreto Cura-Italia, il Governo ha previsto alcune misure urgenti a sostegno delle Imprese, riconoscendo l’epidemia da COVID-19 come evento eccezionale e di grave turbamento dell’economia, ai sensi dell’articolo 107 del Trattato sul funzionamento dell’Unione Europea.
L’art. 56 del Decreto Cura Italia ha previsto tre misure di sostegno finanziario:
a) per le aperture di credito a revoca e per i prestiti accordati a fronte di anticipi su crediti esistenti alla data del 29 febbraio 2020 o, se superiori, a quella di pubblicazione del presente decreto, gli importi accordati, sia per la parte utilizzata sia per quella non ancora utilizzata, non possono essere revocati in tutto o in parte fino al 30 settembre 2020;
b) per i prestiti non rateali con scadenza contrattuale prima del 30 settembre 2020 i contratti sono prorogati, unitamente ai rispettivi elementi accessori e senza alcuna formalità, fino al 30 settembre 2020 alle medesime condizioni;
c) per i mutui e gli altri finanziamenti a rimborso rateale, anche perfezionati tramite il rilascio di cambiali agrarie, il pagamento delle rate o dei canoni di leasing in scadenza prima del 30 settembre 2020 è sospeso sino al 30 settembre 2020 e il piano di rimborso delle rate o dei canoni oggetto di sospensione è dilazionato, unitamente agli elementi accessori e senza alcuna formalità, secondo modalità che assicurino l’assenza di nuovi o maggiori oneri per entrambe le parti; è facoltà delle imprese richiedere di sospendere soltanto i rimborsi in conto capitale.
In questo caso, è l’impresa a dichiarare, con autocertificazione ai sensi dell’art. 47 D.P.R. n. 445/2000, di aver subito in via temporanea carenze di liquidità quale conseguenza diretta della diffusione dell’epidemia da COVID-19.
Queste misure sono dirette solo a:
Da un punto di vista operativo, il decreto Cura Italia propone il sistema dell’autocertificazione, che ha l’indubbio vantaggio di essere rapida e veloce per garantire l’immediata sospensione degli affidamenti e delle rate di mutuo / leasing.
Nell’autocertificazione, il rappresentante legale dell’impresa dovrà attestare che l’impresa presenta carenze di liquidità, rispetto alla situazione esistente prima dell’emergenza sanitaria; dovrà attestare che dette carenze di liquidità sono solo temporanee, perché direttamente correlate alla pandemia.
Va da sé che l’autocertificazione è sufficiente solo in un primo momento, perché le banche dovranno verificare la veridicità della dichiarazione: una dichiarazione “frettolosa” potrebbe quindi esporre il legale rappresentante dell’impresa a procedimenti penali per falso.
A fronte della autocertificazione presentata dall’impresa, fino al 30 settembre 2020 le banche non possono procedere a revoca delle aperture di credito.
Per quanto riguarda la sospensione delle rate di mutui e leasing, l’art. 56 comma 2 specifica che “è facoltà delle imprese richiedere di sospendere soltanto i rimborsi in conto capitale”: ogni impresa potrà quindi scegliere se chiedere la sospensione dell’intera rata, comprensiva degli interessi, o se limitare la sospensione al solo capitale, continuando, quindi, il pagamento degli interessi.
Salvo nuovi provvedimenti del Governo, tutto è rimandato al 1° ottobre 2020: a partire da quella data, le banche avranno nuovamente la possibilità di recedere dai contratti e richiedere il pagamento delle rate di mutuo e leasing rimaste sospese.
Mentre oggi le aziende devono confrontarsi con l’incognita dei finanziamenti previsti dal decreto Liquidità, già nel Decreto Cura-Italia, il Governo ha previsto alcune misure urgenti a sostegno delle Imprese, riconoscendo l’epidemia da COVID-19 come evento eccezionale e di grave turbamento dell’economia, ai sensi dell’articolo 107 del Trattato sul funzionamento dell’Unione Europea.
L’art. 56 del Decreto Cura Italia ha previsto tre misure di sostegno finanziario:
a) per le aperture di credito a revoca e per i prestiti accordati a fronte di anticipi su crediti esistenti alla data del 29 febbraio 2020 o, se superiori, a quella di pubblicazione del presente decreto, gli importi accordati, sia per la parte utilizzata sia per quella non ancora utilizzata, non possono essere revocati in tutto o in parte fino al 30 settembre 2020;
b) per i prestiti non rateali con scadenza contrattuale prima del 30 settembre 2020 i contratti sono prorogati, unitamente ai rispettivi elementi accessori e senza alcuna formalità, fino al 30 settembre 2020 alle medesime condizioni;
c) per i mutui e gli altri finanziamenti a rimborso rateale, anche perfezionati tramite il rilascio di cambiali agrarie, il pagamento delle rate o dei canoni di leasing in scadenza prima del 30 settembre 2020 è sospeso sino al 30 settembre 2020 e il piano di rimborso delle rate o dei canoni oggetto di sospensione è dilazionato, unitamente agli elementi accessori e senza alcuna formalità, secondo modalità che assicurino l’assenza di nuovi o maggiori oneri per entrambe le parti; è facoltà delle imprese richiedere di sospendere soltanto i rimborsi in conto capitale.
In questo caso, è l’impresa a dichiarare, con autocertificazione ai sensi dell’art. 47 D.P.R. n. 445/2000, di aver subito in via temporanea carenze di liquidità quale conseguenza diretta della diffusione dell’epidemia da COVID-19.
Queste misure sono dirette solo a:
- micro imprese, ossia “un’impresa che occupa meno di 10 persone e realizza un fatturato annuo oppure un totale di bilancio annuo non superiori a 2 milioni di euro”;
- piccole imprese, “un’impresa che occupa meno di 50 persone e realizza un fatturato annuo o un totale di bilancio annuo non superiori a 10 milioni di euro”;
- medie imprese, ossia “un’impresa che occupa meno di 250 persone, il cui fatturato annuo non supera i 50 milioni di euro oppure il cui totale di bilancio annuo non supera i 43 milioni di euro”
Da un punto di vista operativo, il decreto Cura Italia propone il sistema dell’autocertificazione, che ha l’indubbio vantaggio di essere rapida e veloce per garantire l’immediata sospensione degli affidamenti e delle rate di mutuo / leasing.
Nell’autocertificazione, il rappresentante legale dell’impresa dovrà attestare che l’impresa presenta carenze di liquidità, rispetto alla situazione esistente prima dell’emergenza sanitaria; dovrà attestare che dette carenze di liquidità sono solo temporanee, perché direttamente correlate alla pandemia.
Va da sé che l’autocertificazione è sufficiente solo in un primo momento, perché le banche dovranno verificare la veridicità della dichiarazione: una dichiarazione “frettolosa” potrebbe quindi esporre il legale rappresentante dell’impresa a procedimenti penali per falso.
A fronte della autocertificazione presentata dall’impresa, fino al 30 settembre 2020 le banche non possono procedere a revoca delle aperture di credito.
Per quanto riguarda la sospensione delle rate di mutui e leasing, l’art. 56 comma 2 specifica che “è facoltà delle imprese richiedere di sospendere soltanto i rimborsi in conto capitale”: ogni impresa potrà quindi scegliere se chiedere la sospensione dell’intera rata, comprensiva degli interessi, o se limitare la sospensione al solo capitale, continuando, quindi, il pagamento degli interessi.
Salvo nuovi provvedimenti del Governo, tutto è rimandato al 1° ottobre 2020: a partire da quella data, le banche avranno nuovamente la possibilità di recedere dai contratti e richiedere il pagamento delle rate di mutuo e leasing rimaste sospese.